Was ist fรผr Banken besonders zu beachten, wenn sie Sustainable Finance oder Green Banking betreiben?โฏGerade auch, weil Nachhaltigkeit ein eher offener Begriff ist.โฏ
Johannes Sackmann: Unter Green Banking fรคllt etwa die Finanzierung von umwelt- beziehungsweise klimafreundlichen Investitionen. Das Spektrum reicht aber bis hin zum Management von Risiken im Klima- und Umweltbereich, mit denen sich Finanzunternehmen zunehmend konfrontiert sehen. Und es hat in letzter Zeit eine รnderung im Verstรคndnis gegeben. Was ethisch vertretbar ist und was nicht, hat sich verschoben. Lรคngst geht es hier nicht mehr nur um moralische Wertvorstellungen. Profitmaximierung und Risikominimierung spielen weiterhin eine Rolle, aber auch nicht-รถkonomische Faktoren beeinflussen zunehmend die Bankgeschรคfte. Banken mรผssen das beachten.
Bedeutet es nicht eine groรe Herausforderung fรผr alle?โฏโฏ
Ja, und hinzukommt, dass fรผr Kreditinstitute noch unklar ist, wer Feind und wer Freund ist. Es ist schwer abzusehen, welches Unternehmen ein Wettbewerber ist und in welche Unternehmen oder Projekte Banken ohne negative Folgen investieren kรถnnen. Das liegt daran, dass es nur beschrรคnkt zuverlรคssige und aussagekrรคftige Daten dazu gibt. Denn die zugรคnglichen Nachhaltigkeitsinformationen sind kaum objektivierbar und von unterschiedlicher Qualitรคt. Allerdings haben Banken in puncto Green Banking auch einen Vorteil gegenรผber anderen Branchen, da sie langjรคhrige Erfahrung mit Regulierung haben.
Wie schรคtzen Sie die Wirksamkeit von nachhaltiger Finanzregulierung ein?โฏ
Eine Kapitalanlagegesellschaft muss nachweisen, dass dort Nachhaltigkeit drinsteckt, wo sie es draufschreibt. Das besagt die EU-Offenlegungsverordnung. Ziel ist, es anderen Marktteilnehmern bessere Investmententscheidungen zu ermรถglichen. Diese sind zum Teil ja selbst moralischen und gesetzlichen Verpflichtungen unterlegen. Aber man muss auch klar sagen, dass diese Verordnung nur einen kleinen Teil von etwas darstellen, das nicht wirklich ein groรes Ganzes ist.
Sondern?โฏ
Derzeit mรผssen Banken sich aus verstreuten Informationen und unstrukturierten Daten ihr eigenes Bild zusammensetzen. Basierend auf diesen Angaben mรผssen sie dann entscheiden, welche Unternehmen sie als Wettbewerber betrachten und welches ein interessanter Investment Case sein kรถnnte. Rahmenwerke wie ISO 26000 bieten immerhin eine Orientierung. Diese Norm stellt so etwas wieโฏdie โZehn Geboteโ fรผr Unternehmen im Bereich Corporate Social Responsibility auf. Daneben gibt es die viel diskutierte EU-Taxonomie, die aktuell weiterentwickelt wird. Erwรคhnenswert in diesen Zusammenhang finde ich auch die Bestrebungen des International Sustainability Standardisation Board. Das Gremium mรถchte basierend auf den bestehenden Normen Bilanzierungsstandards fรผr nachhaltiges Handeln (IFRS Sustainability Disclosure Standards) entwickeln. Aber das ist noch Zukunftsmusik.
Wie kรถnnen Banken sich in diesem โDatendickichtโ besser zurechtfinden?โฏ
Wie bei so vielen Problemen kann auch hier Kรผnstliche Intelligenz helfen. Deshalb bietet CGI eine auf KI und Big Data aufbauende Plattform an. Das CGI ESG DataHub ist ein Management-Informations-System und wird zurzeit in mehreren Proof of Concepts bei Kunden eingesetzt. Das System prรผft, ob Informationen und Zahlen zu einem mรถglichen Kooperationspartner vorhanden sind und woher die Daten stammen. Auch wird geschaut, ob sich daraus bereits eine Bewertung ableiten lรคsst. Diese kann auf einem der Regelwerke oder Standards basieren, die ich oben schon erwรคhnt habe. Es kann aber auch ein individueller Katalog als Grundlage erstellt werden. Die Plattform greift also die einzelnen Stรผckchen ab und bringt sie zusammen.
Was bedeutet das konkret fรผr Banken?โฏ
Eine Bank kann so zum Beispiel einschรคtzen, wieโฏnachhaltig ein Unternehmen ist, dem sie einen Kredit gewรคhren will. Wenn dieser Kredit Nachhaltigkeitszwecken dienen soll, kann sie die Mittelverwendung รผber den gesamten Finanzierungszeitraum รผberwachen. Des Weiteren kann das Kreditinstitut seine eigenen Nachhaltigkeitsbestrebungen nachweisen und in ein Reporting einflieรen lassen. Und damit etwa nach der Offenlegungsverordnung und kรผnftig nach den IFRS Sustainability Disclosure Standards handeln. Nicht zuletzt kรถnnen Banken ihren Geschรคftspartnern Auflagen fรผr kommende Jahre machen. Kunden wiederum kรถnnen sicher sein, dassโฏihre Bank bei Finanzierungen nachvollziehbare Nachhaltigkeitskriterien berรผcksichtigt und kontrolliert. Nachhaltigkeit wird also fรผr alle Seiten mess- und bewertbar.
Johannes Sackmann
CGI
Laura Kracht ist ehemalige Redakteurin beim BANKINGCLUB.