Jetzt Mitglied werden

Noch Factoring-Anbieter oder schon Vollbank?

Der Factoring- und Leasing-Markt boomt wie lange nicht. Der Wettbewerb nimmt zu, die Regulierung auch. Angesichts neuer Anforderungen kann von Nischenanbietern keine Rede mehr sein – Factoring- und Leasing-Anbieter werden faktisch wie Banken behandelt. Doch worauf sollten vor allem kleine und mittlere Institute nun achten?

Von Frank Peterlic - 19. Februar 2018

Leasing- und Factoring-Unternehmen können selbstbewusst in die Zukunft schauen. Bildnachweis: iStock.com/erhui1979

Geht es heutzutage um einen intelligenten Finanzierungsmix, kommen Unternehmen nicht mehr an Factoring und Leasing vorbei. Vor allem in mittelständischen Unternehmen sind auch alternative Finanzierungslösungen längst etabliert. Doch mit dieser positiven Entwicklung ging und geht auch eine zunehmende Regulierung einher. Seit die in Deutschland tätigen Factoring- und Leasing-Gesellschaften 2009 unter die eingeschränkte Bankenaufsicht „KWG-light“ gestellt wurden, bei der sie fortan selbst die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) umsetzen mussten, erfolgten kürzlich weitere Regulierungen. Auf Basis einer publizierten Novelle vom 27.10.2017 von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht wurden kürzlich die Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) veröffentlicht. Aus der neuen Regulation ergeben sich nun weitere Herausforderungen für die Finanzbranche, die auch für klassische Finanzierungsdienstleister uneingeschränkt gelten.

Ganzheitliches Risikomanagement ist gefordert

Ein Regulierungsschwerpunkt liegt im Bereich digitaler Dienstleistungen. Diese werden besonders von kleineren und mittleren Instituten häufig ausgelagert, damit sie sich ganz auf ihr Kerngeschäft konzentrieren können. Die neuen MaRisk wie auch die BAIT zeigen nun nochmal deutlich, dass für die technische Infrastruktur nicht nur ein robustes Monitoring einzuführen ist, sondern auch die Identifizierung und Überwachung von IT-Risiken sichergestellt werden muss. Eine Auslagerung der technischen Infrastruktur bedeutet dabei nicht, dass auch die IT-Kontrollen auslagert werden können. Im Gegenteil, die konkretisierte Ausgestaltung der Anforderungen verpflichtet dazu, neben des in den MaRisk geforderten IT-Risikomanagements auch die IT-Governance samt der Definition einer IT-Strategie intern zu erstellen und zu strukturieren. Eine externe Beratung kann hier sinnvoll unterstützen – was jedoch einen nicht unerheblichen Kostenfaktor darstellt.

Eine weitere Herausforderung an ein ganzheitliches Risikomanagement betrifft das Compliance-Risiko. Die erhöhten Anforderungen aus dem Geldwäschegesetz werden besonders die Mobilien-Leasing-Unternehmen betreffen, obwohl der Schwerpunkt der Tätigkeit auf der direkten Finanzierung von Gütern und Leistungen liegt. Internationale Standards wie die IFRS 16 ziehen ebenfalls spürbare Folgen nach sich. Denn auch wenn die Mehrzahl der Leasingnehmer in Deutschland nach Handelsgesetzbuch (HGB) bilanziert, müssen große Leasing-Unternehmen nach IFRS bilanzieren und die neuen Anforderungen anwenden. Das schließt wie bei der Novelle der MaRisk und BAIT eine umfangreichere Datenbereitstellung ein, etwa bei abweichenden Geschäften wie Sale-and-Lease-Back.

Nicht zu einem Regulierungsdienstleister werden

Dies lässt sich alles gut regeln, keine Frage. Und neue Herausforderungen bringen immer auch die Chance auf verbesserte Lösungen mit sich. Doch dafür müssen jetzt besonders kleine und mittelgroße Factoring- und Leasing-Anbieter sorgen, um nicht zu Regulierungsdienstleistern zu werden. Gerade bei ihnen ist die Unsicherheit groß, wie die gestiegenen Anforderungen operativ und wirtschaftlich umgesetzt werden können. Das Proportionalitätsprinzip, das die Bankenaufsicht jüngst noch einmal bestätigt hat, gibt die Richtung vor: Jetzt ist die gemeinsame Suche der Partner nach werthaltigen und kundengerechten Lösungen gefragt. Leasing- und Factoring-Unternehmen können also durchaus selbstbewusst und optimistisch in die Zukunft blicken. Aufsichtsrechtlich werden sie zunehmend nicht länger als Nischenanbieter mit reduziertem Risiko für das Finanzsystem angesehen, sondern immer stärker an den Maßstäben der Banken gemessen. Die Regulierung lässt sich da als Privileg nutzen, um Kunden auch künftig sichere Technologien bereitstellen zu können.

Frank Peterlic

TARGO Commercial Finance

Frank Peterlic ist seit 2006 Leiter der Internen Revision bei TARGO Commercial Finance. Zuvor war er u.a. bei PwC und der Commerzbank tätig.

Lesen Sie auch

Vorsicht, Kompetenzfalle!

Risk Governance bedeutet, das Geschäftsmodell einer Bank risikofest[…]

Arnd Wiedemann

„30 Sekunden vor 12“

Regulierung kann für Banken ein wichtiger Verbündeter sein.[…]

Thorsten Hahn

Ausgewählte Neuerungen zum Thema Auslagerungen in der 5. MaRisk-Novelle

Am 27. Oktober 2017 veröffentlichte die Bundesanstalt für[…]

Christian Gudat

Raus aus der Defensive!

Aktuelle empirische Erhebungen zeigen: Die Zahl der Banken[…]

Carsten Krah

Stresstesting: Wesentliche Änderungen durch EBA-Leitlinien

Im April 2017 wurde von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde[…]

Armin Rheinbay

Eurex-LCH-Basis ist nicht mehr wegzudiskutieren

Der Preisunterschied zwischen Derivaten, die mit LCH bzw.[…]

Dmitry Zaykovskiy

„Gute Kundenbeziehung ist nicht mehr ausreichend“

Wie lege ich Geld mit dem geringsten Zeitaufwand[…]

Christian Grosshardt

„Die Risiken des Kreditnehmers werden außer Acht gelassen“

Der Traum von der eigenen Immobilie – nicht[…]

Christian Grosshardt

Quantitatives Risikomanagement in Zeiten von Solvency II

Die quantitative, erste Säule von Solvency II umfasst[…]

Stefan-M. Heinemann

Praktische Hinweise für die Umsetzung eines Abwicklungsplans

Während der Abwicklung eines Kreditinstituts verändern sich die[…]

Heiko Trautmann

„Datenmengen sind nicht gleich Informationsmengen“

Der gemeine Risikomanager hat es nicht leicht: Neben[…]

Christian Grosshardt

Geschützt: Vorträge RISKMANAGEMENTforBANKS 2017 (exklusiv für Mitglieder und Teilnehmer)

Es gibt keine Kurzfassung, da dies ein geschützter[…]

Frank Rathner

Die überarbeiteten aufsichtlichen Vorgaben zur Risikotragfähigkeit

Am 05.09.2017 veröffentlichten BaFin und Bundesbank die Konsultationsfassung[…]

Dr. Daniel Baumgarten

Überarbeitung der SREP-Leitlinien

Im Rahmen des SREP-Mehrjahresplans zur Überprüfung der Angemessenheit[…]

Christian Gudat

Mehr Aufwand, gleiches Risiko

Deutsche Tochtergesellschaften von weltweit tätigen Konzernen müssen wegen[…]

Stephan Utzelmann

RISKMANAGEMENTforBANKS 2017

Spätestens seit der Finanzkrise ist das Thema Risikomanagement[…]

Redaktion

Verschlafen Banken ihre Wettbewerbsfähigkeit?

Die meisten deutschen Banken und Sparkassen stehen unter[…]

Dirk Piethe

Eine Regulierung, sie zu knechten

Wir schreiben das Jahr 2017, als sich alle[…]

Christian Grosshardt

SSM Risk Map: Standardisierung der Säule II?

Ein Formular dient der standardisierten Erfassung eines bestimmten[…]

Frank Hölldorfer

Steigende regulatorische Anforderungen, Herausforderungen und das Projektvorgehen

Die Flut von neuen regulatorischen Anforderungen an die[…]

Björn Fehrenbach

Basel III-Compliance: Integration heißt das Zauberwort

Die Commerzbank AG nutzt regulatorischen Druck als Chance[…]

Bernd Leinert

Basel gegen alle?

Die Bankbranche sieht sich vom Basel Committee on[…]

Christian Grosshardt

„Die Kunden sind der Kern der Branche“

Im Zeitalter der Digitalisierung steht der gesamte Finanzsektor[…]

Anna Stötzer

Risikomanagement im Fokus der Bankbranche

Risikomanagement ist ein wichtiger Aspekt in der täglichen[…]

Anna Stötzer

Proaktive Steuerung der untertägigen Liquidität

Transparenz und Aktualität liquiditätsrelevanter Daten senken die Kosten,[…]

Dirk Rath

Modernisierung im Risikomanagement

Nie waren die Zeiten besser geeignet, im Risikobereich[…]

Carsten Krah

Business Continuity Management – Mehr als eine regulatorische Anforderung

Die zunehmende Regulierung fordert die parallele Erfüllung vieler[…]

Markus Müller

Bauernopfer Risikomanager

Die derzeitige Regulierung zwingt Banken zumindest auf der[…]

Thorsten Hahn

Neue EU-Verordnung eIDAS macht Unterschriften mobiler und papierlos

Wir schreiben das Jahr 2016. Immer mehr Prozesse[…]

Jörg Lenz

Risikomanagement für Banken nimmt Fahrt auf

Finanzinstitute geraten erneut unter Handlungsdruck. Im Visier der[…]

Dipl. Oec. Holger Kilian

Vergesst Online Banking und Mobile-Banking-Apps

Wenn Bankkunden ihre täglichen Bankgeschäfte digital abwickeln, nutzen[…]

Tobias Baumgarten

Der Regulierungswahn

Und immer noch ist kein Ende in Sicht:[…]

Christian Grosshardt

Der Sturz der Bank-Aktien – ist die Veröffentlichung von Stresstests eine gute Idee?

Der Stresstest ist vorbei, doch der eigentliche Stress[…]

Christian Grosshardt

Stress durch Stresstest

Ein durchwachsenes Ergebnis förderte der groß angelegte Stresstest[…]

Christian Grosshardt

Die Zukunft quantitativer Modelle im Risikomanagement

Eine hochkarätig besetzte Runde aus Risk-Experten von Banken,[…]

Philipp Scherber

„Nichts lebt so lange wie ein gutes Provisorium“

Die aus der Wirtschaftskrise resultierende Bankenregulierung hat die[…]

Christian Grosshardt

No More Taxpayer Money!

Wie Sanierungs- und Abwicklungsplanung den Bankensektor widerstandsfähiger gegen[…]

Dr. Philipp Gann

Multilingualer Hochsicherheitstrakt für Banken

Die Globalisierung bestimmt die Entwicklung der Weltwirtschaft. Global[…]

Christian Grosshardt

Besser flüssig bleiben!

Die Liquidity Coverage Ratio ist ein neues wichtiges[…]

Sebastian Fleer

Das Risiko im Risikomodell

Nach der Finanzkrise forderte die Welt die Regulierung[…]

Carsten Krah

Rating Agentur oekom research: DKB ist nachhaltigste Bank

Nachhaltigkeit ist nicht erst seit heute ein Thema,[…]

Christian Grosshardt

Die MaRisk Compliance – Entwicklung einer Best Practice

Mit der 4. MaRisk-Novelle hat die deutsche Bankenaufsicht[…]

Dr. Volker Gehrmann

„Deutsche Banken sitzen auf einer Menge riskanter Kredite“

Bad clients, bad loans, bad banks? Immer mehr[…]

Christian Grosshardt

Beratungsverhinderungsprotokolle

Das Gegenteil von gut, ist gut gemeint. Eines[…]

Thorsten Hahn

Die MaRisk Compliance – Entwicklung einer Best Practice

Mit der 4. MaRisk-Novelle hat die deutsche Bankenaufsicht[…]

Dr. Volker Gehrmann

Kleinanlegerschutzgesetz in Kraft getreten

Prokon wirkt nach, nicht nur bei den 75.000[…]

Julian Achleitner

Grau ist jede Theorie

Für manche Berufe ist ein akademisches Studium unausweichlich.[…]

Vasily Nekrasov

Herabstufung droht

Im April hörte man die ersten Gerüchte und[…]

Christian Grosshardt

Deutsche Bank schaut mit Sorgen über den großen Teich

Setzen, sechs! Das ist zwar nicht die offizielle[…]

Christian Grosshardt

Analoge Probleme in einer digitalen Welt

Gewiss, ohne die moderne digitale Technik läuft gar[…]

Jürgen P. Müller